活动背景

近期国家深入改革个人所得税与社保正式方式：从提高起征点、增加专项费用扣除，到系统提高减除费用、完善税制要素、转变税制模式、优化所得税率、调整征管方式、完善配套条件。“税务闭环&社保闭环&银行闭环&信息闭环”的四环信息系统整合与共享，建设全国统一的个人所得税征收管理信息系统（金税三期个人客户端、税务征缴社保），逐步实现税务机关与第三方的信息联网（收入和信息财产管理系统），建立严密的税源监控机制（银行入税）。

在政务信息系统整合共享下，企业会出现“有工资没社保、有工资少社保、高工资低个税、高工资双基数”的问题，如何导入合理化操作？如何认识到新政对企业的影响？如何在法律框架内，如何把握政策变化、识别财税风险？如何有效进行财税风险防范，实现企业经营费用优化？如何处理实务？如何进行税务筹划？如何规避新个税法的风险?

红日培训特邀专家，

开展社保和个税新规下的

人力资源平衡方略高级研修班

课程特点

带着问题而来，带着方案而归

1、定制：以现场学员案例为课程纲目，提供企业定制解决方案

2、实操：实操案例+实操工具，模拟场景即可体验

3、系统：分享企业福利保障及个税的重点和难点

4、易用：易于复制，立竿见影

课程主题：社保易主、个税法修改、市场新条例

课程时间（每期2天）：2018年10月30-31日、11月29-30日、12月27-28日

课程形式：每期30人，分3期，每期2天，3家“公司”私董导师制

课程价值：

1、了解“前世今生”：解读社保改嫁税务的各方因素

2、洞悉破局之路：企业如何破2019年社保改嫁之局

3、把脉风险之术：企业个税筹划及应对措施与风险管控

课程流程：

1、导师分组，组建“公司”

2、导师分享主题，“成员”提炼痛点与困惑

3、导师解惑，集思广益出具解决方案

4、导师持续指导，课后线上+线下同步优化方案

主要内容：

课程一：共享经济、个税改革下人力资源服务的新机遇（3课时)

一、人力资源服务发展的大背景

1、“十九大”对人力资源的定位

2、共享经济

3、个人所得税改革的六大要点

二、人力资源服务发展的利好政策与新机遇

1、《人力资源市场暂行条例》的四大亮点

2、《人力资源市场暂行条例》着力解决五大问题

3、《人力资源市场暂行条例》的三大动作方向

4、薪税保共享服务与继续教育培训共享服务

5、福利外包共享服务与企业主辅分离共享服务

6、人力资源类金融共享服务

7、经营协同共享服务与政府政策红利的共享服务

三、企业如何应对与调整篇

1、企业如何应对四严政策？

2、企业如何充分利用用工模式新机会？

3、企业如何充分利用就业服务相关政策来转型？

4、企业如何利用国家税收优惠政策来调整经营？

  

课程二：个人所得税和社会保险税务稽查之风险防范（3课时)

一、企业已进入“四全四环”的时代风险解析

1、四全时代：全透明、全痕迹、全信用、全追责

2、四环时代：税务闭环、银行闭环、社保闭环、信息闭环

二、个人所得税政策修正案六大要点与设保费综合解读

1、修正案解决了“人”的问题与实行综合征税

2、调整税率结构与提高综合所得基本减除费用标准

3、设立专项附加扣除与修正案改为按年申报

4、设保费划归税务局统一征收新规定解读

5、个人所得税纳税申报风险提醒（三地预警文件）与风险提示

6、养老保险中央调剂金方案的“潜台词”

三、社保入税对企业的影响与案例解析

1、社保入税后，史上最严稽查将全面来袭

2、国地税合并将清扫国地税分散管理盲区

3、企业实际承担的社保比重将大幅度提升

4、触及面广个别企业面临“倒闭”

5、社保严重失信单位负责人限制乘坐民航和高铁

6、模拟演算：人社征收与税务征收实际成本差额测算

课程三：社保税改下的组织报酬设计（3课时）

一、社保收入通过薪酬重新规划&跨省发放进行优化

1、多地合并型财税调整策略

2、年度合并财税调整策略

二、薪酬设计与优化模式

1、薪酬预缴模式如何设计，月度临界点与综合临界点如何应用？

2、年终奖金政策取消如何重组薪酬结构与支付？

3、专项附加扣除在高低收入群体的应用规则？

4、代扣预缴与综合汇缴如何把控责任与义务？

5、综合所得、经营所得与红利所得如何转化？

6、企费与个税如何平衡风险与成本关系？

7、人力资源机构如何提供对应＂薪酬外包、社保合规＂服务？

三、个人所得税十大合理避税方式与案例解析

1、差旅费补贴避税方式与案例解析

2、提高三险一金的额度避税方式与案例解析

3、职工夏季防暑降温清凉饮料费避税方式与案例解析

4、发票冲抵避税方式与案例解析

5、收入高&分批次避税方式与案例解析

6、提高福利降工资避税方式与案例解析

7、劳务报酬工资化避税方式与案例解析

8、高工资那个月分部分到后面的低收入月份避税方式与案例解析

9、 “范冰冰式” 避税方式与案例解析

10、“交叉式” 避税方式与案例解析

课程四：“薪”规则—国地税合并个税筹划、社保合规与税务风险提示

一、社保个税筹划与风险解析（3课时）

1、个人所得税改革主要变化、个人社会风险提示及新旧对比分析

2、居民高管、外籍高管税务筹划操作实务、常见误区及风险防范

3、“金税三期”下社保缺口足额征缴与减税降费大环境如何协调防范

4、国地税合并后的社保征收典型案件分析、风险防范及筹划思路拓展

5、个税、增值税、企业所得税筹划方案及涉税误区及风险提示

二、工资薪金所得范围与实务处理解析

1、两处以上取得工资如何缴个税与雇主全额为雇员负担税款

2、雇主为其雇员负担部分税款与年终奖金计算缴纳个人所得税

3、年终奖金计算公式一年使用一次与年终奖金计算的“坑”

4、解除劳动合同取得经济补偿金的计税方法

5、提前退休取得补贴收入征收个税

6、企业为退休职工缴纳补充医疗保险需要代扣代缴个税

7、离、退休人员领退休工资或养老金外的补贴奖金等需缴纳个税

8、离、退休人员再任职的收入需缴纳个税

9、延长离退休年龄的高级专家从所在单位取得的工资、补贴等

10、商业健康保险个人所得税

11、董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

12、单位为员工报销因公需要发生的通讯费涉及个税

13、员工借款购买资产涉及个税与股权激励所得

14、低价出售本单位职工的住房

15、企业为员工缴付企业年金时的个人所得税计算

16、个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入

主讲专家

余明勤  

人力资源和社会保障部原法规司司长。   

熊 坚 

中国劳动学会副会长、红海人力集团战略委员会主席、中国著名人力资源专家、香港人力资本顾问公司特邀讲师，国家劳动和社会保障部企业人力资源管理人员项目办委员；具有丰富的人力资源管理实战经验，能够精准把握人力资源发展趋势，从人力资源战略角度去诊断人力资源管理新问题和新热点，倡导灵活用工模式的第一人，提出了“中国式”阿米巴管理的新理念；授课幽默风趣、深入浅出、实用性强，善于用案例形式来分析人力资源行业发展方向与机会。     

许 愿 

资本、投资、财务及税务“四栖”实战专家讲师&咨询师，25年在大型央企、房地产集团公司，世界500强及制造业上市公司历任财经高管、马云（中国）财商实战研究院首席专家讲师咨询师、中国国际税务咨询公司（国税总局下属）财税专家讲师、阿里巴巴培训之家特约财经专家讲师&咨询师、国家税务总局税务专家库知名讲师，有近20家上市公司（含新三板）财商辅导案例和近10家国企改革与城镇化辅导案例。

文 健 

国内资深人力资源专家、湖南社会法学会副秘书长、我国首批人民陪审员之一，从事人力资源工作三十多年，曾任职于多个行业企事业单位人力资源管理，深谙劳动法律法规，在劳动管理方面颇有建树；先后在三一重工、新疆航空、唐人神、烟台台协、酒中酒霸等大型、上市企业以及中国劳动大讲堂讲座，授课方式生动活泼，理论联系实际；通过其经手的案例分析，分享多种用工模式，传授解决劳动与社保方面争议的思维方式与实际手法。

梁 伟 权 

中国劳资关系研究院院长、凤凰网华人讲堂·劳资领域风云人物、中国管理科学研究院学术委员会特约研究员、中国工商联人才交流服务中心客座教授、全球商业智慧共享及实战互助平台·师董会导师、首席人力资源官（CHO）导师、广州培训师联合会常务副会长、重庆HR私董会副会长、中国人事法务协会高级顾问、2012年荣获中国企业教育百强十佳培训师称号、2013年荣获最受职业经理人欢迎的培训师称号、2015年荣获搜根网年度十大卓越培训师称号、2016年荣获中国人力资源开发研究会最受企业欢迎的培训师称号。

课程概况

【课程地点】

广州市越秀区万福路154号5楼培训厅

【课程人数】

每期30人，分3期，每期2天

【参加对象】

人力资源服务公司高管、总经理、HR管理者、税务总监、税务经理等企业人事社保方面专业人员。